Berbagi Video // www. investopedia com / terms / f / federal_income_tax asp
Apa itu 'Pajak Penghasilan Federal'
Pajak pendapatan federal adalah pajak yang dikenakan oleh Internal Revenue Service (IRS) Amerika Serikat atas pendapatan tahunan individu, perusahaan, trust, dan badan hukum lainnya. Pajak pendapatan federal diterapkan pada semua bentuk pendapatan yang membentuk penghasilan kena pajak wajib pajak, seperti pendapatan kerja atau keuntungan modal.
BREAKING DOWN 'Pajak Penghasilan Federal'
Pajak dikumpulkan dari individu dan perusahaan oleh kota, negara bagian, atau negara tempat entitas tinggal atau beroperasi. Ketika pajak yang terkumpul dikreditkan ke rekening pemerintah negara tersebut, maka pajak tersebut disebut sebagai pajak federal.
Pajak federal adalah uang yang digunakan oleh pemerintah suatu negara untuk membayar pertumbuhan dan pemeliharaan negara. Lihatlah pajak federal sebagai "sewa" yang dibebankan untuk tinggal di negara atau biaya untuk menggunakan sumber daya yang disediakan oleh sebuah negara. Ketika Anda membayar pajak kepada pemerintah Amerika, Anda berlaku, berinvestasi dalam ekonomi Anda karena pemerintah menggunakan dana tersebut untuk membangun, memperbaiki atau memelihara infrastruktur; mendanai pensiun dan tunjangan pegawai pemerintah; memberikan bantuan pangan dan perumahan kepada orang miskin; memperbaiki sektor seperti pendidikan, pertahanan, kesehatan, pertanian, utilitas, transportasi umum, dll; memulai prestasi baru seperti eksplorasi ruang angkasa; memberikan bantuan darurat bencana; dll
Sumber pendapatan terbesar untuk pemerintah federal berasal dari pendapatan penduduknya. Ketika orang bekerja untuk sebuah perusahaan, kelompok, atau untuk diri mereka sendiri, mereka diberi kompensasi atas layanan yang mereka berikan. Mereka kebanyakan dibayar dengan uang tunai, cek, atau transfer langsung ke rekening bank mereka. Pekerja menerima penghasilan mereka baik sebagai pendapatan bersih maupun pendapatan kotor. Laba bersih adalah jumlah total yang diperoleh dikurangi pajak federal, yang berarti bahwa perusahaan atau pembayar telah menahan pajak dan membayarnya kepada pemerintah atas nama pekerja tersebut. Pendapatan kotor mencakup jumlah total pendapatan, dan pekerja harus membayar pemerintah apa yang terutang.
Pajak yang dikurangkan dari penghasilan dikenal sebagai pajak penghasilan federal. Semua uang yang diperoleh baik sebagai upah, gaji, hadiah uang tunai dari pengusaha, pendapatan bisnis, tip, pendapatan perjudian, bonus, atau kompensasi pengangguran merupakan pendapatan untuk tujuan pajak federal
Pajak penghasilan federal dibangun dengan sistem pajak progresif, di mana pendapatan berpenghasilan tinggi dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi. Wajib pajak yang berpenghasilan di bawah ambang batas tahunan yang ditetapkan oleh pemerintah akan membayar sedikit atau tidaknya pajak, sementara pekerja yang memperoleh enam angka atau lebih setiap tahun memiliki tingkat pajak wajib yang berlaku untuk pendapatan mereka. Tarif pajak yang berlaku untuk masing-masing individu ditetapkan dalam braket pajak marjinal yang menunjukkan tingkat pajak tertinggi yang harus dibayar atas penghasilan yang diperoleh.Akibatnya, jumlah penghasilan kena pajak yang didapatnya menentukan braket pajak mana yang akan dia masuki.
Pada tahun 2017, tabel di bawah ini menunjukkan tujuh kurung pajak marjinal yang ditetapkan oleh Internal Revenue Services (IRS) untuk orang tunggal atau tidak menikah.
Tarif pajak marjinal mengacu pada pajak yang dikenakan pada uang dolar pembayar pajak berikutnya yang diperoleh. Kecuali jika wajib pajak berada dalam kelompok marjinal marjinal terendah sebesar 10%, dia benar-benar memiliki dua atau lebih tanda kurung pajak marjinal. Seseorang yang belum menikah dan berpenghasilan $ 80.000 per tahun jatuh dalam kelompok pajak marginal 25%. Ini berarti bahwa:
- pendapatan $ 9, 325 pertama penghasilannya dikenakan pajak sebesar 10% untuk $ 932. 50.
- Dolar berikutnya diperoleh jatuh di braket kedua sebesar 15%. Dia dikenai pajak pada ($ 37, 950 - $ 9, 325) x 15% = $ 4, 293. 75.
- Dolar berikutnya yang diperolehnya jatuh di kelompok ketiga dan terakhir untuknya. Di dalam kurung ini, penghasilan lebih dari $ 37, 950 dikenai pajak sebesar 25%. ($ 80.000 - $ 37, 950) x 25% = $ 10, 512. 50.
- Jumlah pajak totalnya yang harus dibayarkan kepada pemerintah pada tahun 2017 adalah $ 932. 50 + $ 4, 293. 75 + $ 10, 512. 50 = $ 15, 738. 75.
Namun, perhatikan bahwa tarif pajak yang akan berakhir dengan sebenarnya adalah 19. 67% = $ 15, 378. 75 < / $ 80.000, meskipun tingkat pajak marjinalnya adalah 25%. Tingkat ini disebut tingkat pajak efektif, dan merupakan tingkat aktual bahwa individu tersebut akan membayar pemerintah dari pendapatannya. Penting untuk membedakan antara pengertian umum tentang pajak penghasilan dan pajak penghasilan federal. Di Amerika Serikat, pemerintah di tingkat negara bagian juga dapat memungut pajak penghasilan selain pajak pendapatan federal. Tidak semua negara bagian telah menerapkan pajak penghasilan tingkat negara bagian. Negara bagian Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, South Dakota, dan Wyoming tidak memiliki pajak penghasilan. New Hampshire dan Tennessee hanya memiliki dividen pajak dan pendapatan bunga, dan tidak menerapkan pajak atas upah, penghasilan, atau penghasilan lainnya.